Financieel meerjarig perspectief

Tabel: Overzicht geraamde incidentele baten en lasten 2025-2028

Hieronder worden per programma de incidentele baten en lasten besproken. De Gemeente Rheden hanteert een ondergrensbedrag voor incidentele posten van € 10.000.

In onderstaande toelichting wordt het boekwerk gemeld waarin de incidentele post benoemd is, daarbij worden de volgende afkortingen gehanteerd:

• KN23; Kadernota 2023, gepubliceerd in 2022.
• KN24; Kadernota 2024, gepubliceerd in 2023.
• KN25: Kadernota 2025, gepubliceerd in 2024.
• PB23; Programmabegroting 2023, gepubliceerd in 2022.
• PB24; Programmabegroting 2024, gepubliceerd in 2023.
• PB25; Programmabegroting 2025, gepubliceerd in 2024.

Tabel: Programma 1. Samenleving

Reserve hervormingsagenda jeugdstelsel

Bron: KN24/PB24 € 392k (2025) en €540k (2026).
Wat: Reserve gevormd om eventuele nadelige effecten van de hervormingsagenda jeugdstelsel op te vangen. De extra Rijksbijdragen voor deze hervormingsagenda mochten in eerste instantie voor 75% in de gemeentebegroting worden opgenomen. In de septembercirculaire 2022 zijn we geïnformeerd over de verhoging van het percentage naar 100%. Het verschil van 25% wordt in de jaren 2025 en 2026 aan deze reserve toegevoegd.
Aard: Reserve-dotatie, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Stortingen in 2025 en 2026.

Transitiekosten

Bron: PB25 € 500k (2025, 2026), € 400k (2027) en € 300k (2028).

Wat: Wij zijn geconfronteerd met omvangrijke autonome ontwikkelingen op taken binnen het sociaal domein, ontwikkelingen waar we door het Rijk niet toereikend op worden gecompenseerd. Dit betekent dat wij extra in moeten zetten op maatregelen die de negatieve autonome ontwikkelingen binnen programma 1 Samenleving compenseren. Enerzijds is de inzet op extra middelen vanuit het Rijk. Anderzijds is de keuze om de komende jaren in te zetten op een transformatie binnen Programma 1 Samenleving. Voor deze transformatie maken we transitiekosten.
Aard: Transitie, dus incidenteel.
Duur: Tot en met 2028.

Tabel: Programma 2. Leefomgeving

Reserve SBO landschapsbeleidplan

Bron: PB24 € 10k (2023 e.v.).
Wat: De reserve dient ter dekking van toekomstige uitgaven voor de uitvoering van het landschapsbeleidsplan. Deze reserve is in de Programmabegroting 2023 verschoven van structurele toevoeging reserves naar incidentele posten.
Aard: Reserve-toevoeging, dus in beginsel incidenteel.

Duur: Kalenderjaar 2028.

Omgevingswet

Bron: KN23, PB23 € 500k (2025).
Wat: Middelen voor de implementatie van de Omgevingswet. Het betreft het extra eenmalige budget bovenop het structureel extra beschikbaar gestelde geld (per saldo € 500k).
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2025.

Handhavingsjurist Omgevingswet

Bron: PB23/PB24 € 86k (2025).
Wat: Bekostiging van extra inzet juridische advisering m.b.t. de nieuwe Omgevingswet. Dit is een onderdeel van de middelen, beschikbaar gesteld in de begroting 2023 voor de professionalisering van de organisatie.
Aard: Eenmalig.

Duur: Kalenderjaar 2025.

Mutaties grondexploitatie

De gemeente Rheden heeft momenteel één grondexploitatie namelijk het IJssel District. Hierover het volgende:

• De grondexploitatie IJssel District is in de maand juni 2023 vastgesteld.
• Het eindresultaat conform de actualisatie 2024 (ten behoeve van de jaarrekening 2023) is gelijk aan - € 2.952.000,-.

Er hebben zich geen financiële veranderingen voorgedaan ten aanzien van de actualisatie. Dit betekent dat het resultaat en de getroffen voorziening hetzelfde blijven.

Reserve woongebieden

Bron: PB23 € 100k (2023 e.v.).
Wat: In de Nota heroverweging 2010 is de vorming van de reserve herstructurering woongebieden opgenomen. Uit deze reserve worden diverse uitgaven voor wijkvernieuwing gedekt (jaarlijks € 100.000). Deze reserve is in de Programmabegroting 2023 verschoven van structurele onttrekking reserves naar incidentele posten.
Aard: Reserve-onttrekking, dus in beginsel incidenteel.
Duur: Voor onbepaalde tijd.

Incidenteel opbrengsten verkoop vastgoed

Bron: KN25 € 1.000k (2026), € 1.000k (2027) en € 1.000 (2028).
Wat: Herijking portefeuille vastgoed, waaronder verkenning verkoop deel portefeuille. Verkopen van een deel vastgoed en gronden met maatschappelijke bestemming (dit draagt bij aan de reductie van de beheerskosten en levert incidenteel baten op. Bijvoorbeeld verkenning verkoop bedrijventerrein Spankeren (nu verpacht) en drie percelen op De Beemd, parkeergarage, sportterreinen, gemeentewerf Velp. Vanaf 2026 zal er op vastgoedbeheer structureel kunnen worden bespaard.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaren 2026, 2027 en 2028.

Tabel: Programma 3. Bestuur en organisatie

Versterken Financiële Functie

Bron: KN25 € 500k (2025), € 500k (2026) en € 325k (2027).
Wat: Voor de versterking van de financiële functie verwacht het college een extra investering nodig te hebben. Financiële sturing is immers de komende jaren van cruciaal belang in verband met de rijkskortingen.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaren 2025, 2026 en 2027.

Opschalingskorting 2025

Bron: PB25 € -1.556k (2025).
Wat: In de meicirculaire 2024 is de oploop van de opschalingskorting vanaf 2026, een structurele uitname van € 675 miljoen, geschrapt. Voor Rheden is dit effect € 1.556 k voor 2025.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2025.